臉書廣告費扣繳教學 各類所得憑單含信託資料電子申報 (二)

臉書廣告費扣繳教學 ， 上一篇文章 臉書廣告費申報 公司該如何提交 十天內完成繳款並送出申請(一) 提到 如何列印出繳稅表單，我們可以到便利商店或是銀行繳交，這一篇文章將要說明透過財政部 各類所得憑單含信託資料電子申報 這個軟體進行 臉書廣告費網路線上申報 程序。本文引用 Facebook 臉書廣告該如何申報？手把手教學全攻略！ – Simpany Blog 公司登記設立、工商登記心得分享

下載申報軟體 各類所得憑單含信託資料電子申報

點選 ，我們要進行外 國營利事業跨境銷售電子勞務專用—353 的線上申報動作。

各類所得憑單含信託資料電子申報 步驟教學

公司如果是由會計師記帳，可以先準備請教如何使用這個軟體，登錄資料時只需要使用系統預設的名稱【SYSTEM】不需要密碼，即可進行申報作業。需要帳號密碼是在所有資料都填寫完畢後的送出程序，送出的帳號密碼需要跟您的會計師諮詢。

填寫A2 申報單位或信託單位的基本資料維護，根據公司的所在國稅局轄區、公司資料、聯絡人資料詳實填寫即可，最後按下【F1】進行新增儲存動作。

替所得人 或 受益人填寫資本資料維護 A3

1. 申報單位統一編號寫公司的統編
2. 所得人代號，可以填入一個好記(自己編輯的代號即可)
3. 所得人公司名稱
4. 臉書是非境內居住者
5. 代號8的所得人為總機構在中華民國境外之法人、團體或其他機構
6. 稅務識別碼【NOTON】，勾選址本憑單
7. 輸入臉書給我們的帳單PDF，裡面會有臉書的地址
8. 最後居住國家的地區代碼為 IE 愛爾蘭
9. 一樣點選【F1】新增儲存所得人或受益人的資訊

接下來是A5 所得人每年所得資料維護，今年為A5.1 本年度112年，需要填寫資料。

1. 申報單位統編，寫自己公司的統編
2. 所得人代號，就是A3步驟中為臉書臨時取的一個代號名稱
3. 所得格式為98 外國營利事業跨境銷售電子勞務所得
4. 所得註記為B 外國營利事業跨境銷售電子勞務所得
5. 淨利率=30%
6. 境內利潤貢獻度=100%
7. 核定適用之國稅局，要勾選你所在地區的國稅局
8. 所得人代號，同AA3步驟中為臉書臨時取的一個代號名稱
9. 給付總額為 (廣告金額/94%)
10. 扣繳稅額=給付總額×30%×20%
11. 核定適用之日期 1101102
12. 核定文號1101036827適用113年
13. 按下【F1】後輸入公司名稱和統編後執行

接下來是A8，將剛剛所有填寫好的資料，勾選後進行審核上傳的動作。還需要填寫繳扣稅款金額(扣繳稅額=給付總額×30%×20%)，以及勾選公司名稱。最後輸入會計師報帳專用的帳號密碼就完成上傳申報動作。

各類所得憑單含信託資料電子申報 扣繳憑單回執聯、各類所得申報書回執聯

已經申報完畢了，但是還是要列印一些資料，每個月可以寄出去給會計師作帳用，扣繳憑單這個名詞大家一定常常聽到用到，沒錯就是要把繳稅的金額列出證明給會計師報帳用。

點選給付日期，非套版-依流水號排序。

最後，將這這四份證明文件寄送給會計師，一次的臉書廣告費申請申報就完成了。會有以下紙張:

1. 繳費明細，在上一篇文章去便利商店、銀行繳款的回條單據，353繳款書
2. 收件回執聯
3. 各類所得申報書回執聯
4. 扣繳憑單回執聯